Herabsetzungsklage: Rechtliche Natur, Gerichtliche Analyse des Nachlass-Konzepts und Berechnungsmethodologie

English Translation

LEGAL NATURE IN REDUCTION ACTIONS, JUDICIAL ANALYSIS OF THE ESTATE CONCEPT AND CALCULATION METHODOLOGY

I. INTRODUCTION AND CONCEPTUAL FRAMEWORK

Inheritance law is the legal field that regulates to whom and how a person's property will pass upon their death. In this transfer process, while the legislator grants the testator authority over their property, it has imposed a "reserved portion" (mahfuz hisse) limitation to protect close relatives. The reduction action regulated in Article 560 and thereafter of the Turkish Civil Code is a legal mechanism that comes into play when this limit is exceeded, re-establishing the balance between the testator's will and statutory protection.

The purpose of this study is to examine the legal nature of the reduction action, the issue of determination of the estate, the net estate calculation, and the order of deduction in reduction actions in light of the Court of Cassation's current and established case law, from an academic perspective directed toward practitioners (judges, prosecutors, lawyers).

II. LEGAL NATURE OF THE REDUCTION ACTION: CONSTITUTIVE EFFECT AND CONSEQUENCES

A. Reduction Action as a Constitutive (Inşai) Action

The reduction action is unequivocally accepted in doctrine and judicial practice as a "constitutive" (inşai) action. This characterization means that the judgment rendered as a result of the action changes an existing legal situation by creating a new legal situation. The reduction action does not aim at "annulment" or "invalidity" of the dispositions made by the testator, but rather at rendering "the portion of these dispositions that violates the reserved portion" ineffective and bringing them within legal limits.

The Court of Cassation General Assembly, in its decision numbered 2019/178 Case, 2022/738 Decision, formulated this as follows:

"The reduction action is among constitutive actions having retroactive effect, aimed at bringing the dispositions dependent on death or gratuitous transfers made during the testator's lifetime that damage reserved portions within statutory limits. The purpose of this action is not the annulment of the dispositions made by the testator, but their modification, bringing them within the limit of what may be disposed of."

This definition clearly separates the reduction action from an "action for annulment" (for example, annulment of a will due to lack of capacity) and an "action for restoration based on succession." In a reduction action, the disposition is, as a rule, valid; however, it is prevented from producing legal results to the extent that it violates the reserved portion.

B. Retroactive (Ex Tunc) Effect

The judgment in a reduction action, by virtue of its constitutive nature, has retroactive effect. That is, when a reduction judgment is rendered, the legal consequence is deemed to have arisen from the moment the succession opened (the death of the testator). This is of critical importance in determining the commencement date of the return of estate property values, fruits, and interest.

III. DETERMINATION OF THE ESTATE AND THE CONCEPT OF "NET ESTATE"

The most complex phase of a reduction action is determining whether the reserved portion has been violated. This determination depends on the correct analysis of the "net estate" concept. According to Court of Cassation practice, to speak of reserved portions being damaged, it is necessary to know in full both the estate subject to disposition and the estate outside of disposition.

A. Assets of the Estate

The assets of the estate do not consist solely of the values actually present in the testator's property at the moment of death. In accordance with TCC Article 507 and Court of Cassation case law, the assets of the estate consist of the following items:

1. Property Left by the Testator on the Date of Death: Movable and immovable property, cash, receivables, shares, etc.
2. Gratuitous Transfers Subject to Restoration (Equalization): In accordance with TCC Article 669, gratuitous transfers made by the testator to descendants, such as trousseau and startup capital, which are subject to equalization unless otherwise stated.
3. Gratuitous Transfers Subject to Reduction: Dispositions enumerated in TCC Article 565, such as gifts made within one year before the testator's death and gratuitous transfers made for the purpose of rendering the reserved portion rules ineffective, etc.

The Court of Cassation 16th Civil Chamber (Closed), in its decision numbered 2011/5494 Case, 2011/4909 Decision, summarizes this structure as follows: "The property values left by the testator on the date of death, together with the gratuitous transfers made subject to restoration and reduction, constitute the assets of the estate."

B. Liabilities of the Estate

The liability items that must be deducted from the assets to reach the net estate are as follows:

1. Debts of the Testator: All types of private law debts existing at the moment of death.
2. Funeral Expenses: Burial expenses appropriate to the testator's social status.
3. Expenses for Sealing and Recording of the Estate: Official record-keeping expenses.
4. Three Months' Maintenance Expenses: The three-month subsistence allowance for persons the testator was obligated to support (for example, spouse and children).

C. Net Estate Formula

As stated in the established case law of the Court of Cassation 3rd Civil Chamber (e.g., 2018/1148 Case, 2018/3419 Decision), the formula is as follows:

Net Estate = (Property at Date of Death + Gratuitous Transfers Subject to Equalization + Gratuitous Transfers Subject to Reduction) − (Debts + Funeral Expenses + Estate Expenses + Three Months' Maintenance)

The reserved portions of the heirs are calculated based on the figure obtained from this calculation. If, as a result of the testator's dispositions, the value remaining to the heir falls below the calculated reserved portion, a "reduction" equal to the difference must be made.

IV. REDUCTION CALCULATION AND FIXED REDUCTION RATIO

The most frequently made error in reduction actions is that the reduction calculation is made only on the amount of the violation. However, the Court of Cassation has adopted the "Fixed Reduction Ratio" method.

A. What is the Fixed Reduction Ratio?

The fixed reduction ratio is found by dividing the difference between the amount the heir whose reserved portion was damaged should receive and the amount actually remaining to them, by the total value of dispositions subject to reduction.

Formula:

Fixed Reduction Ratio = (Total Reserved Portion − Amount Due to Heirs) / Total Dispositions Subject to Reduction

Once this ratio is found, each disposition (will or gift) is multiplied by this ratio to determine how much reduction will be made from that disposition. This method ensures fairness in cases where there are multiple dispositions.

B. The Issue of Valuation Date

In reduction calculations, which valuation date of the property will be used is of vital importance.

1. In the Estate Determination Phase: The qualities and values of the property at the date of death are used as the basis.
2. In the Reduction Calculation Phase: According to the Court of Cassation's established practice, the calculation is made based on the value of the property subject to reduction at the date of judgment (more precisely, at the date of examination). This is necessary for the protection of heirs with reserved portions in an inflationary environment.

The Court of Cassation 16th Civil Chamber, in its decision numbered 2010/8673 Case, 2010/7490 Decision, drew attention to this dual distinction: "For the evaluation of the assets and liabilities of the estate in a reduction action... the value of the immovable property in the assets of the estate must be determined separately according to the date of death... The reserved portion amounts regulated by Law No. 4721 should be based on the testator's date of death; the commencement of interest must be the date of judgment." The fine point to note here is that the reserved portion is determined as a ratio based on the date of death, while the monetary value is transferred to the judgment date (examination date).

V. ORDER (SEQUENCE) OF REDUCTION

In a reduction action, the judge cannot make deductions arbitrarily. TCC Article 570 prescribes a mandatory order to be followed in reduction. This order relates to "public policy" and must be observed by the judge ex officio.

1. Dispositions Dependent on Death: Reduction is made first from dispositions dependent on death, such as wills. If the reserved portion can be satisfied in this way, gratuitous transfers made during the testator's lifetime are left untouched.
2. Gratuitous Transfers Made During Lifetime: If the reduction of dispositions dependent on death is insufficient, gratuitous transfers made during lifetime are reduced. Here the rule is to proceed "from the most recent date to the oldest" — starting from the gift made closest to the testator's death and proceeding backward in time.
3. Gifts to Public Entities and Associations: These are reduced last.

VI. REDUCTION OF INDIVISIBLE PROPERTY IN A WILL (TCC Article 564)

Another problem frequently encountered in practice is the bequest of property that is impossible to divide without a decrease in value (for example, an apartment). In this case, TCC Article 564 comes into play.

If the value of the bequeathed property exceeds the disposable portion, the will legatee may exercise one of two options:

1. Return of Value: The legatee receives the property but pays the excess that violates the reserved portion in cash to the heirs.
2. Return of Property and Claim for Value: The legatee leaves the property to the heirs but claims in cash the value equal to the disposable portion.

This right of choice belongs to the will legatee.

VII. CONCLUSION AND EVALUATION

The reduction action is the judicial resolution of the conflict between the testator's property right and freedom of disposition and the legislator's purpose of protecting the family (reserved portion). Fair resolution of this action depends on:

1. Understanding the constitutive nature of the action,
2. Complete determination of the assets and liabilities of the estate (Net Estate),
3. Correct application of the fixed reduction ratio formula,
4. Observance of the order of reduction rule.

The most critical point for law practitioners is to remember that the estate does not consist only of the property at the moment of death; gratuitous transfers made by the testator during their lifetime that are subject to reduction by law (TCC Article 565) must also be included "on account" in the estate. The Court of Cassation's established case law is in this direction, requiring that mathematical precision and legal characterization be conducted together in reduction actions.

German Translation / Deutsche Übersetzung

RECHTLICHE NATUR IN HERABSETZUNGSKLAGEN, GERICHTLICHE ANALYSE DES NACHLASSKONZEPTS UND BERECHNUNGSMETHODIK

I. EINLEITUNG UND KONZEPTIONELLER RAHMEN

Das Erbrecht ist das Rechtsgebiet, das regelt, an wen und wie das Vermögen einer Person nach ihrem Tod übergehen wird. In diesem Übergangsprozess hat der Gesetzgeber dem Erblasser zwar Verfügungsbefugnis über sein Vermögen eingeräumt, zum Schutz naher Angehöriger jedoch eine „Pflichtteil"-Beschränkung (mahfuz hisse) eingeführt. Die in Artikel 560 und nachfolgenden Artikeln des Türkischen Zivilgesetzbuchs geregelte Herabsetzungsklage ist ein Rechtsmechanismus, der greift, wenn diese Grenze überschritten wird, und das Gleichgewicht zwischen dem Willen des Erblassers und dem gesetzlichen Schutz wiederherstellt.

Ziel dieser Studie ist es, die rechtliche Natur der Herabsetzungsklage, das Problem der Nachlassfeststellung, die Nettonnachlassberechnung und die Reihenfolge der Herabsetzung im Lichte der aktuellen und gefestigten Rechtsprechung des Kassationshofs aus akademischer Perspektive für Praktiker (Richter, Staatsanwälte, Rechtsanwälte) zu untersuchen.

II. RECHTLICHE NATUR DER HERABSETZUNGSKLAGE: KONSTITUTIVE WIRKUNG UND FOLGEN

A. Herabsetzungsklage als konstitutive (inşai) Klage

Die Herabsetzungsklage wird in Lehre und Gerichtspraxis unbestritten als „konstitutive" (inşai) Klage anerkannt. Diese Charakterisierung bedeutet, dass das als Ergebnis der Klage ergangene Urteil eine bestehende Rechtslage verändert und eine neue Rechtslage schafft. Die Herabsetzungsklage zielt nicht auf „Aufhebung" oder „Ungültigkeit" der vom Erblasser vorgenommenen Verfügungen, sondern darauf, „den die Pflichtteile verletzenden Teil" dieser Verfügungen wirkungslos zu machen und innerhalb der gesetzlichen Grenzen zu halten.

Der Kassationshof Allgemeine Zivilversammlung hat dies in seinem Beschluss Nr. 2019/178 Fall, 2022/738 Entscheidung wie folgt formuliert:

„Die Herabsetzungsklage gehört zu den konstitutiven Klagen mit rückwirkender Wirkung, die darauf abzielen, die todesbedingten Verfügungen oder unentgeltlichen Zuwendungen des Erblassers, die die Pflichtteile verletzen, innerhalb der gesetzlichen Grenzen zu halten. Mit dieser Klage wird nicht die Aufhebung der vom Erblasser vorgenommenen Verfügungen, sondern deren Änderung und Rückführung auf die verfügbare Quote angestrebt."

Diese Definition trennt die Herabsetzungsklage klar von einer „Aufhebungsklage" (z.B. Aufhebung eines Testaments wegen Geschäftsunfähigkeit) und einer „Herausgabeklage aufgrund Erbschaft." Bei einer Herabsetzungsklage ist die Verfügung grundsätzlich gültig; es wird jedoch verhindert, dass sie rechtliche Wirkungen erzeugt, soweit sie den Pflichtteil verletzt.

B. Rückwirkende (Ex Tunc) Wirkung

Das Urteil in einer Herabsetzungsklage hat aufgrund seines konstitutiven Charakters Rückwirkung. Das heißt, wenn ein Herabsetzungsurteil ergeht, gilt die Rechtswirkung als ab dem Zeitpunkt der Eröffnung der Erbschaft (Tod des Erblassers) eingetreten. Dies ist von entscheidender Bedeutung bei der Bestimmung des Beginns der Rückgabe von Nachlassvermögenswerten, Früchten und Zinsen.

III. FESTSTELLUNG DES NACHLASSES UND DAS KONZEPT DES „NETTONNACHLASSES"

Die komplexeste Phase einer Herabsetzungsklage ist die Feststellung, ob der Pflichtteil verletzt wurde. Diese Feststellung hängt von der korrekten Analyse des „Nettonnachlasses"-Konzepts ab. Nach der Praxis des Kassationshofs ist es notwendig, sowohl den der Verfügung unterliegenden Nachlass als auch den außerhalb der Verfügung stehenden Nachlass vollständig zu kennen, um von einer Verletzung der Pflichtteile sprechen zu können.

A. Aktiva des Nachlasses

Die Aktiva des Nachlasses bestehen nicht ausschließlich aus den Werten, die tatsächlich im Vermögen des Erblassers zum Todeszeitpunkt vorhanden sind. Gemäß TZG Artikel 507 und der Rechtsprechung des Kassationshofs bestehen die Aktiva des Nachlasses aus folgenden Posten:

1. Vom Erblasser am Todesdatum hinterlassenes Vermögen: Bewegliche und unbewegliche Sachen, Bargeld, Forderungen, Aktien usw.
2. Der Rückgabe unterliegende Zuwendungen (Ausgleich): Gemäß TZG Artikel 669 vom Erblasser an Nachkommen gemachte Zuwendungen wie Aussteuer und Gründungskapital, die, sofern nicht anders angegeben, dem Ausgleich unterliegen.
3. Der Herabsetzung unterliegende Zuwendungen: In TZG Artikel 565 aufgezählte Verfügungen, wie Schenkungen innerhalb eines Jahres vor dem Tod des Erblassers und Zuwendungen, die zum Zweck der Unwirksammachung der Pflichtteilsregeln gemacht wurden, usw.

Die 16. Zivilkammer des Kassationshofs (Geschlossen) fasst diese Struktur in ihrem Beschluss Nr. 2011/5494 Fall, 2011/4909 Entscheidung wie folgt zusammen: „Die vom Erblasser am Todesdatum hinterlassenen Vermögenswerte zusammen mit den der Rückgabe und Herabsetzung unterliegenden Zuwendungen bilden die Aktiva des Nachlasses."

B. Passiva des Nachlasses

Die Passivposten, die von den Aktiva abgezogen werden müssen, um zum Nettonnachlass zu gelangen, sind folgende:

1. Schulden des Erblassers: Alle Arten von privatrechtlichen Schulden, die zum Todeszeitpunkt bestehen.
2. Beerdigungskosten: Begräbniskosten, die dem sozialen Status des Erblassers angemessen sind.
3. Kosten für Versiegelung und Aufzeichnung des Nachlasses: Offizielle Buchführungskosten.
4. Dreimonatige Unterhaltskosten: Der dreimonatige Unterhaltsbeitrag für Personen, zu deren Unterhalt der Erblasser verpflichtet war (z.B. Ehegatte und Kinder).

C. Nettonnachlass-Formel

Wie in der gefestigten Rechtsprechung der 3. Zivilkammer des Kassationshofs (z.B. 2018/1148 Fall, 2018/3419 Entscheidung) angegeben, lautet die Formel:

Nettonnachlass = (Vermögen am Todesdatum + Der Ausgleichung unterliegende Zuwendungen + Der Herabsetzung unterliegende Zuwendungen) − (Schulden + Beerdigungskosten + Nachlasskosten + Dreimonatiger Unterhalt)

Auf Grundlage der aus dieser Berechnung resultierenden Zahl werden die Pflichtteile der Erben berechnet. Wenn der dem Erben infolge der Verfügungen des Erblassers verbleibende Wert unter dem berechneten Pflichtteil liegt, muss eine „Herabsetzung" in Höhe der Differenz vorgenommen werden.

IV. HERABSETZUNGSBERECHNUNG UND FESTER HERABSETZUNGSSATZ

Der am häufigsten gemachte Fehler bei Herabsetzungsklagen ist, dass die Herabsetzungsberechnung nur auf dem Betrag der Verletzung basiert. Der Kassationshof hat jedoch die Methode des „Festen Herabsetzungssatzes" übernommen.

A. Was ist der Feste Herabsetzungssatz?

Der feste Herabsetzungssatz ergibt sich, indem die Differenz zwischen dem Betrag, den der Erbe, dessen Pflichtteil verletzt wurde, erhalten sollte, und dem ihm tatsächlich verbleibenden Betrag durch den Gesamtwert der der Herabsetzung unterliegenden Zuwendungen geteilt wird.

Formel:

Fester Herabsetzungssatz = (Gesamtpflichtteil − Dem Erben zustehender Anteil) / Gesamtheit der der Herabsetzung unterliegenden Zuwendungen

Sobald dieser Satz gefunden ist, wird jede Zuwendung (Testament oder Schenkung) mit diesem Satz multipliziert, um festzustellen, wie viel von dieser Zuwendung herabgesetzt wird. Diese Methode gewährleistet Gerechtigkeit in Fällen, in denen es mehrere Zuwendungen gibt.

B. Das Problem des Bewertungsdatums

Bei Herabsetzungsberechnungen ist es von entscheidender Bedeutung, welches Bewertungsdatum für die Immobilien verwendet wird.

1. In der Phase der Nachlassfeststellung: Die Eigenschaften und Werte der Immobilien zum Todesdatum werden als Grundlage verwendet.
2. In der Phase der Herabsetzungsberechnung: Nach der gefestigten Praxis des Kassationshofs wird die Berechnung auf Grundlage des Wertes der der Herabsetzung unterliegenden Immobilie zum Urteilsdatum (genauer gesagt zum Untersuchungsdatum) vorgenommen. Dies ist zum Schutz der Pflichtteilsberechtigten in einem inflationären Umfeld erforderlich.

Die 16. Zivilkammer des Kassationshofs hat in ihrem Beschluss Nr. 2010/8673 Fall, 2010/7490 Entscheidung auf diese duale Unterscheidung hingewiesen: „Für die Bewertung der Aktiva und Passiva des Nachlasses in einer Herabsetzungsklage... muss der Wert der im Nachlassvermögen befindlichen Immobilien separat nach dem Todesdatum bestimmt werden... Die durch Gesetz Nr. 4721 geregelten Pflichtteilsbeträge sollten auf Grundlage des Todesdatums des Erblassers basieren; der Beginn der Zinsen muss das Urteilsdatum sein." Der zu beachtende Feinpunkt hier ist, dass der Pflichtteil als Quote auf Grundlage des Todesdatums bestimmt wird, während der Geldwert auf das Urteilsdatum (Untersuchungsdatum) übertragen wird.

V. REIHENFOLGE (SEQUENZ) DER HERABSETZUNG

Bei einer Herabsetzungsklage kann der Richter keine willkürlichen Abzüge vornehmen. TZG Artikel 570 schreibt eine obligatorische Reihenfolge vor, die bei der Herabsetzung einzuhalten ist. Diese Reihenfolge betrifft die „öffentliche Ordnung" und muss vom Richter von Amts wegen beachtet werden.

1. Todesbedingte Verfügungen: Die Herabsetzung erfolgt zunächst aus todesbedingten Verfügungen wie Testamenten. Wenn der Pflichtteil auf diese Weise gedeckt werden kann, bleiben zu Lebzeiten gemachte Zuwendungen unberührt.
2. Zu Lebzeiten gemachte Zuwendungen: Falls die Herabsetzung todesbedingter Verfügungen nicht ausreicht, werden zu Lebzeiten gemachte Zuwendungen herabgesetzt. Hier gilt die Regel, „vom neuesten Datum zum ältesten" vorzugehen — beginnend mit der dem Tod des Erblassers am nächsten liegenden Schenkung und rückwärts in der Zeit.
3. Schenkungen an öffentliche Körperschaften und Vereine: Diese werden zuletzt herabgesetzt.

VI. HERABSETZUNG BEI UNGETEILTEM VERMÖGEN IN EINEM TESTAMENT (TZG Artikel 564)

Ein weiteres in der Praxis häufig auftretendes Problem ist die Vermächtnisauflage von Vermögen, das ohne Wertverlust nicht geteilt werden kann (z.B. eine Wohnung). In diesem Fall kommt TZG Artikel 564 zur Anwendung.

Wenn der Wert des vermachten Vermögens die verfügbare Quote übersteigt, kann der Vermächtnisnehmer eine von zwei Optionen ausüben:

1. Wertrückgabe: Der Vermächtnisnehmer erhält das Vermögen, zahlt aber den überschüssigen Teil, der den Pflichtteil verletzt, in bar an die Erben.
2. Rückgabe des Vermögens und Wertanspruch: Der Vermächtnisnehmer überlässt das Vermögen den Erben, fordert aber den der verfügbaren Quote entsprechenden Wert in bar.

Dieses Wahlrecht gehört dem Vermächtnisnehmer.

VII. FAZIT UND BEWERTUNG

Die Herabsetzungsklage ist die gerichtliche Lösung des Konflikts zwischen dem Eigentumsrecht und der Verfügungsfreiheit des Erblassers einerseits und dem Familienschutzzweck des Gesetzgebers (Pflichtteil) andererseits. Die gerechte Lösung dieser Klage hängt ab von:

1. Verständnis des konstitutiven Charakters der Klage,
2. Vollständiger Feststellung der Aktiva und Passiva des Nachlasses (Nettonnachlass),
3. Korrekter Anwendung der Formel des festen Herabsetzungssatzes,
4. Einhaltung der Reihenfolge der Herabsetzungsregel.

Der kritischste Punkt für Rechtspraktiker ist, daran zu denken, dass der Nachlass nicht nur aus dem Vermögen zum Todeszeitpunkt besteht; vom Erblasser zu Lebzeiten gemachte Zuwendungen, die gesetzlich der Herabsetzung unterliegen (TZG Artikel 565), müssen ebenfalls „auf Rechnung" in den Nachlass einbezogen werden. Die gefestigte Rechtsprechung des Kassationshofs geht in diese Richtung und macht es in Herabsetzungsklagen erforderlich, mathematische Präzision und rechtliche Charakterisierung gemeinsam zu führen.